财税知识
公司企业,应对税务稽查,需要注意什么?
企业若采取了不合规的方式来进行规避个税,看似降低了企业的税负和降低个人的税负,但实际上却极大增加了企业的税务风险!
佛山市某材料科技有限公司通过私户发放工资、奖金等,未代扣代缴个税,被罚26万元。
都已经过去十多年都还能被稽查出来,小编也只能感叹一句,税务系统的强大和稽查的严格!
那2022年税务局都是怎样查工资的?
1、检查工资支出的相关凭证
税务机关发觉企业可能存在着薪金涉税的问题时,会通过检查企业的工资花名册、考勤表、工资计算表、工资明细账、工资发放凭证与员工工资卡等数据是否对应,确定企业工资发放数据。
2、核查员工人数、薪酬标准
税务机关会通过实地走访企业生产经营场所,了解企业的实际生产规模和经营状况,查看记载薪资数据的资料,并与同行业同规模的企业进行对比分析,核实从业工人数和薪酬标准,同时重点注意月工资长期低于5000元的工人数以及占比情况。
3、各项补贴、奖金、福利的计税情况
审查分析企业的“应付职工薪酬”庄户和实际支付工资总额是否对应,特别是针对各项补贴、奖金、福利,同时会重点查验现金支付、实物支付的情况,来确保是否代扣代缴个税,通过检查账务和实际工资发放情况,来确定是否存在漏税问题。
4、金四、社保系统联合数据分析
金税系统已经能够实现税务数据和银行、社保局的关联。税务系统会直接核对企业工资表人员与社保申报人员数量、申报金额是否存在较大的差异,同时还会针对企业申报个税人员的比例和收入进行追查,了解企业的实际薪酬发放数据。
遇到税务稽查,企业该如何应对?
1、企业是否真的存在问题
企业被税务稽查并不代表企业的税务一定有问题,但是面对税务稽查财务人员首先要清楚,自家企业的税务是否真的有问题。
2、企业自身财务制度要合规
在稽查前,企业都应该有自身的财务制度,如财报是否合规,出现账务调整等等。
3、态度积极向上
如果企业真的有问题是躲不掉的,积极主动的态度还能尽快查找,寻找补救措施。
4、陈述时不卑不亢
该争取的要争取,有特殊原因的也要直接说明,在税务稽查自由载量范围内时可以讨价还价。
5、不要质疑税务稽查的专业能力
税务稽查体制已经向一级稽查转变,变化程度越来越高。这个查不出问题,还可以派其他人来。
6、谨慎使用复议和起诉
检查过后的处理是必须要通过审理的。审理部门会对证据链条、使用发条——审核,一般不会出现大的问题。大案要案还要经过上级机关甚至总局合议、重审。所以除非企业有确凿的证据,否则最好不要复议和起诉,尽量把问题在处决前解决掉。